Процедура станет доступной россиянам совсем скоро. С 1 января 2023 года у граждан появится такое право. Вычет будет произведен за 2022 год.
По действующему законодательству, после покупки недвижимого имущества каждый может получить как налоговый вычет в размере до 260 тыс. рублей, так и в дополнение к этому вернуть налог с ипотечных процентов. Здесь размер выплаты доходит до 390 тыс. рублей.
Есть одно но. Средства доступны лишь официально трудоустроенным и тем, кто платит НДФЛ.
Давайте вместе разбираться, как получить, и главное, как оформить налоговый вычет.
Имущественный налоговый вычет. Это что?
При приобретении жилого недвижимого имущества покупателю предоставляется возможность получить определенную сумму налогового вычета.
Замечу, что весь процесс получения средств возможен лишь от суммы до 2 млн. рублей, а не от все стоимости жилья, которая превышает 2 млн. руб. (многие клиенты приходят на консультацию и планируют получить 13% от всей стоимости квартиры). В таком случае государство вернет вам 260 тысяч. Это правило действует, даже если купили жилье за 5 млн. или 50 млн.. Вам по возврату положено не более 260 тыс. рублей. Возможно, что эта сумма будет пересмотрена в будущем. Уже есть такие инициативы.
Но если говорить об ипотеке, то, исходя из ст. 220 НК РФ, заемщику возвращаются выплаченные им проценты.
В этом случае он получает тот же процент, что и в первом варианте. Однако, например, у суммы до 3 млн. рублей выплата составит 390 тысяч.
По итогу человек получает 2 вычета:
- первый — от всей стоимости недвижимости;
- второй — от суммы выплаченных ипотечных процентов.
Суммарно возврат минимально составляет 650 тыс. рублей.
Для начала разберемся с понятием налоговый вычет. Это возврат человеку уплаченного им налога на доходы физических лиц.
Как я уже писала выше, право на это есть не у всех
Важный момент. На практике выделяют случаи, когда вычеты по ипотеке не вернут. Например:
- это военная ипотека, где не используются личные финансы заемщика;
- если вычет уже был выплачен, но по иной сделке;
- ипотечное кредитование было оформлено на приобретение либо апартаментов, либо земли, определяемой категорией «Садоводство»;
- НДФЛ заемщика высчитывается по иным видам налога: за лечение, образование и тд. И если сумма налоговых отчислений в бюджет отсутствует;
- если имущество было куплено у кого-то из родственников с соблюдением ст.105.1 Налогового Кодекса.
Заемщик имеет право на возвращение средств только единожды. Он получает до 260 тыс. рублей от стоимости за недвижимость. И 390 тыс. за ипотечные проценты. Но если последнюю сумму выплатили налогоплательщику не в полном объеме, то добирать их с иных объектов, взятых в ипотеку, он не может.
Сколько получим?
Всего существует пара ограничений. связанных с процессом выплат.
- количество налоговых отчислений, совершенных заемщиком за конкретный период;
- количество процентов, выплаченных банку за определенный период.
Запомните: у вас есть право на подачу заявления о получении выплат либо каждый год, либо единожды в 2 или 3 года.
Налоговая декларация предоставляется за 3 последних года. В том случае, если с периода заключения договора пройдет более 4 лет, то вы получите проценты, что выплатили банку с начала ипотеки, но лишь подавая декларации за последние 3 года.
Есть ограничения по зарплате?
Как я уже говорила, вычет — это сумма, которую возвращают за НДФЛ. Ее количество ваш работодатель сам вычитает, а в последующем переводит в налоговую.
Допустим, вы надумали оформить возврат ипотечных процентов за прошедший год. По итогу вы получите сумму, положенную из 13% от общей суммы процентов. Они были вами переведены банку за конкретный период времени. Но будет не больше тех средств, что вы заплатили в качестве налогов в указанный год.
Для того что узнать размер суммы, можно запросить справку 2-НДФЛ, предоставляемую работодателем в любой срок.
Вы можете также обратиться ко мне, и я помогу вам рассчитать суммы налоговых вычетов, полагающиеся Вам.
Есть ограничения по уже оплаченным процентам?
На законодательном уровне возвращаются средства уже выплаченных процентов банковскому учреждению.
Если в графике выходит переплата в размере 3 млн. рублей, это еще не значит, что вы сразу получите 390 тысяч. И это имеет место даже тогда, когда ипотечное кредитование небольшое. В этом случае выплата производится постепенно.
Возвращение 2-НДФЛ в основном происходит по следующим этапам:
- в первую очередь, с момента открытия ипотечного кредитования, производят оформление вычета от цены самой жилплощади;
- затем в трехлетний период занимаются получением ипотечных процентов. За этот срок они как раз накапливаются.
Предлагаю рассмотреть следующий пример.
В момент открытия ипотеки ушли 5 млн. рублей при условии, что ставка составляет 6,5%, а договор у вас заключен на 20 лет.
Максимальные проценты заемщик сможет получить только при условии отсутствия больших долгосрочных платежей. Нужно понимать, что подобные платежи делают сумму процентов меньше.
Кто получит вычет?
Сумму налогового вычета может получить только человек, который является официально трудоустроенным, и его работодатель выплачивает НДФЛ или вы платите НДФЛ с других своих доходов.
Есть и хорошие новости.
В том случае, если супруги как созаемщики занимались процессом оформления ипотеки вместе, то они оба могут получить налоговый вычет. Что для этого нужно, расскажу далее.
Когда же можно оформить вычет?
Подавать все необходимые документы лучше всего на следующий год с момента подписания акта купли-продажи или же после получения прав собственности.
Какие есть оптимальные варианты:
- ежегодная подача заявлений на вычеты (изначально за покупку и лишь потом за проценты);
- подача документов каждые 2 или 3 года. Этот вариант подойдет в том случае, если вы желаете накопить крупную сумму возврата.
Используйте свое право до момента погашения ипотеки. Но только соблюдайте порядок получения выплат.
Что для этого нужно?
Тут стандартный пакет документов, который требуется от заемщика:
- декларация 3-НДФЛ за все года;
- паспорт;
- справка 2-НДФЛ от работодателя;
- кредитный договор;
- справка из банка об уплате процентов за определенный срок.
В том случае, если за указанный период вы сменили работу, то справки формы 2-НДФЛ берутся от каждого работодателя.
Хотите быть уверенными в том, что правильно собрали все документы? Запишитесь на мою консультацию, и я решу ваши вопросы.
Документы собраны. Что дальше?
Далее передаем все бумаги в ФНС. После этого оформляем запись на прием. Это можно сделать или по телефону, или же через официальный сайт ведомства.
Для записи через интернет потребуется ввести личные данные, выбрать отделение, написать цель вашего визита и выбрать дату.
Можно ли вернуть процентный НДФЛ через вашего работодателя?
У вас есть еще 1 способ, которым вы можете воспользоваться для получения вычета. Его вы можете начать оформлять в любой момент, написав заявление на имя вашего работодателя.
Какие нужно пройти этапы:
- подготовить все необходимые документы и отправить их в ФНС, заполнив предварительно заявление для получения налогового вычета непосредственно через работодателя;
- дождаться проверки Налоговой службы в течение 30 дней. В случае положительного результата ваш начальник получит заявление;
- написать заявление о предоставлении того самого вычета в бухгалтерии.
С этого момента вам будут выплачивать заработную плату, не вычитая из нее налог на доход физических лиц.
Это будет до момента погашения обозначенной суммы. После этого вы можете собирать те же самые документы для следующих выплат.
Как долго ждать деньги?
В случае одобрения вам на расчетный счет, который вы указывали в заявлении, будут переведены средства. Ожидать придется в течении 1 месяца.
А как же супруги?
В том случае, когда ипотечное кредитование оформлялось супругами совместно, то каждый из них вправе получить за каждый вид вычета по 260 и 390 тысяч рублей соответственно.
Что делаем?
- оформляем налоговый вычет только на 1 супруга, а второго оставляем для осуществления будущих финансовых сделок;
- оформляем вычет на обоих супругов.
Таким образом, в общей сумме от сделки официально трудоустроенные супруги могут получить 1 300 000 рублей.
Далее идут стандартные шаги: сбор документов (индивидуальный пакет для каждого), а затем подача декларации в налоговую службу со всеми документами вместе с заявлениям о разделении имущественного вычета.
Как быть с рефинансированием?
Рефинансирование ипотеки не является препятствием для перевода вычетов. Здесь опираемся на Налоговый Кодекс РФ ст.220, ч.1,п.4.
В случае проведения рефинансирования указывайте проценты, которые были уплачены банковским учреждениям. На втором договоре также должна быть отметка об оформлении нового кредита для погашения уже существующего.
Предлагаю обобщить всю информацию:
- максимальная сумма вычета на проценты — 390 тыс. рублей;
- срок получения вычета — последние 3 года;
- суммарно можно получить 650 тыс. рублей;
- права на получение каждого из видов вычета дается единожды;
- совместно супруги (официально трудоустроенные) получают 1 300 000 рублей;
- выплаты получают только трудоустроенные граждане, которые платят налог на доходы физических лиц.
Остались вопросы? Напишите мне, и я на них с удовольствием отвечу.
